本报讯（通讯员刘劲松）禄纬堡太耐公司紧盯全年生产经营任务，以预算管理为抓手，充分利用成本管理、对标管理等方式，通过加强预算监督执行、分析、改进、考评，促使该公司各项预算目标得到有效管控，结合集团开展的“三降本两增效”工作，助推企业持续健康发展。

加强预算测算，科学设定目标。通过对工序要素分析、精细测算，禄纬堡太耐公司从价格、消耗、结构、采购、销售等方面制定出各单位（部门）、各工序目标任务，同时价格方面又以渠道建设、质量要求、采购节奏方面形成价格管控机制，消耗方面以操作管理，质量管控，技术创新等方式进行控制，形成全面管控，并对资源要素进行分析，制定100余项公司级经营指标，实行经营管控全覆盖。

引入对标管理，制定升级措施。预算所确定的目标仅为该公司生产经营过程中为完成当期目标任务而制定的各单位考核目标，但是仅仅依靠考核目标，并不能促进该公司生产业绩持续提升。为此，禄纬堡太耐公司又将对标管理理念引入全面预算管理中，对每个工序按照价格、消耗和结构成本要素进行对标分析，通过与历史对比、与先进对标，与民营企业对标，寻找差异，制定出超额完成预算计划的升级降本措施，为整体预算目标实现提供有力保障。

明确责任分工，推进预算落实。为有效落实预算执行，按照大道从简、简单易行、三级责任的管理思路，形成多个部门各负其职协同联动的经营局面，按照职能，对参与部门分类为专业部门、责任主体，分别从价格监控，合同审核，物料消耗、结构优化，费用管控等方面全方位进行管控，实现费用最少、指标最优、成本最低，为整体工作有效推进提升提供了有力保障。

加强过程监控，及时分析纠偏。在预算执行中，通过持续完善成本核算，精准指导成本运行状况。采用成本监控、分析、总结等全方位、全过程监控手段，保障预算目标有力实现。同时，针对监控过程发现偏差较大问题，及时通过生产例会、总经理办公会等重要会议进行快速研究决策，制定改进措施，通过过程管控及时纠偏，解决存在问题，确保预算有效推进。

强化刚性考核，确保目标完成。为确保预算目标能够按期完成，利用《绩效考核管理办法》《正向激励考核办法》《专业管理考核办法》等相关制度，将公司全员纳入绩效考核体系；员工考核着重突出关键岗位正激励绩效、稳定一般人员收入；同时对主体单位中层干部按照经营管理、生产工艺、设备管理安全环保等方面进行精准考核，进一步夯实主体责任；对部门领导围绕预算着重考核经营指标和重点工作推进情况。与此同时，公司实行负面考核，进一步强化监督管理人员履职能力。

政策配套落实，激励目标提升。该公司多措并举，制定《三降两增活动方案》，按照设立超产奖，高产奖、挖潜增效奖励等多种方式，激发全员创效热情，充分发挥设备、技术潜能，进一步挖掘降本潜力，同时积极开展员工“献一计”等竞赛活动，进一步激发广大员工岗位创新热情，通过修旧利废、改革创新为企业实现增效创效，提供了依据。